养老新潮流：解密个人养老金，你的未来你做主

详解个人养老金，看清内核，巧择产品，迈向理想未来

一文读懂个人养老金，助您看清本质，选好产品

12月12日，人社部等五部门发布《关于全面实施个人养老金制度的通知》，自2024年12月15日起，在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，均可以参加个人养老金制度。

· 扩大实施范围：税收优惠政策的实施范围从36个先行城市（地区）同步扩大到全国。

· 优化投资产品供给：在现有理财产品、储蓄存款、商业养老保险和公募基金产品基础上，将国债、特定养老储蓄、指数基金纳入个人养老金产品范围。

· 增加提前领取情形：在领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居等情形的基础上，参加人患重大疾病、领取失业保险金达到一定条件或者正在领取最低生活保障金的，可以申请提前领取个人养老金，具体办法另行制定。

下面就让我们一起深入了解个人养老金的本质，并通过实操介绍，助力您选择适合的产品。

一、什么是个人养老金？

个人养老金是个人自愿参加、市场化运营、国家政策支持的补充养老保险制度。

谁可以参加？——只要参加基本养老保险的人都可以参加！

在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡居民基本养老保险的劳动者，都可以参加个人养老金制度。退休人员已领取基本养老保险待遇，不再参加。

参加个人养老金账户有什么好处？——缴费就给减税！

缴费环节，个人向个人养老金资金账户的缴费，按照12000元/年的限额标准，在综合所得或经营所得中据实扣除。

二、如何参加个人养老金？

开户一站式服务——可以选择在自己常用的商业银行一次性搞定。

个人养老金实行个人账户制，包括两个账户：「个人养老金账户」和「个人养老金资金账户」，这两个账户都具有唯一性，且互相对应，目前支持全国统一线上服务入口或者符合规定的商业银行办理。

缴费自己说了算——想怎么交就怎么交，想交多少就交多少（每年上限12000元）

个人养老金缴费由参加人个人承担，每年缴费上限为12000元，可以按月、分次或者按年度缴费，缴费额度按自然年度累计，次年重新计算，方式十分灵活。

购买产品安全可靠——国家严选稳字为先收益免征税

个人养老金资金账户中的资金，可以自主选择购买符合规定的储蓄存款、理财产品、商业养老保险、公募基金、国债、特定养老储蓄、指数基金等金融产品。计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

领取低税率真省钱——按照“工资、薪金所得”项目最低税率3%计算

为保证个人养老金资金的专款专用，参加人达到以下条件时，可以按月、分次或者一次性领取个人养老金（一）达到领取基本养老金年龄；（二）完全丧失劳动能力；（三）出国（境）定居；（四）国家规定的其他情形。参加人患重大疾病或者领取失业保险金达到一定条件、正在领取最低生活保障金的可以申请提前领取个人养老金。领取个人养老金时，均按照3%的税率缴纳个人所得税。

三、挑选个人养老金产品的小技巧

重要提示——注意缴存时间错过要等一整年！

按资金存入账户的时间计算只要在每年12月31日前把钱存进个人养老金账户，次年3-6月汇算清缴时就可以抵扣了，但若在汇算清缴时才存入，就不能抵扣前一年的个税了。

临近年末如果还没有心仪的个养产品，不妨来看看新华保险重磅推出的——“美满优选A款两全保险”

王先生，30周岁，通过个人养老金资金账户为自己投保“美满优选A款两全保险”，每年1.2万元，交费至60周岁，保险期间至被保险人年满60周岁后的首个保单周年日零时。

假设未来30年，他每年适用的个人所得税税率为10%。

每年节税：12000x10%=1200元

累计节税：12000x10%x30=3.6万元

通过个人养老金资金账户投保，在领取环节，个人领取的个人养老金，不并入综合所得，单独按照3%的税率计算缴纳个人所得税：

满期生存保险金：509700元

领取金额：509700x97%=494409元

注: 1.以上演示按照税率10%计算，不考虑税率跨档情况，不同纳税人的实际节税金额可能存在差异。2.以上内容供了解参考，最终执行结果以国家税收法律法规为准。3.本案例为虚拟案例，仅供理解产品之用。

四、参加后如何操作报税抵扣？

资金存入个人养老金账户后，您可以通过个人所得税APP进行报税抵扣，具体步骤如下：

Step1：打开个税APP，在“办&查”中找到个人养老金扣除管理

Step2：两种申报方式，建议选择“一站式”申报，免下载凭证

Step3：选择凭证时间，验证并确定。

TIPS：那如何了解自己的税率情况呢？接下来手把手教你怎么查询

税率是按应纳税所得额来算的，且不同收入类别适用不同的税率，最简单准确的方式就是在“个人所得税APP”上查询，具体查询步骤如下：

Step1：打开个税APP，点击“收入纳税明细”

Step2：查询年度收入明细（默认显示当年度，也可选择上年度作为参考）

Step3：点击最新月份的工资薪金，查看税款计算

Step4：“税款计算”后面的数值就是当年度目前个人税点（个人所得税采用累进税率，12月的数据最准确，也可以查询上一年度税率参考）

参照下面表格，可以清晰地看到您缴纳个人养老金对应的节税金额。

年度累计应纳税所得额

税率

最高节税额

不超过3.6万元

3%

360元

超过3.6万元—14.4万元的

10%

1200元

超过14.4万元—30万元的

20%

2400元

超过30万元—42万元的

25%

3000元

超过42万元—66万元的

30%

3600元

超过66万元—96万元的

35%

4200元

超过96万元的部分

45%

5400元

心动不如行动快来加入个人养老金吧！